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                            2014年半年度報告

                            日期:2014-08-08
                            上海豐華(集團)股份有限公司 600615 2014年半年度報告 重要提示 一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。 二、 公司全體董事出席董事會會議。 三、 公司半年度財務報告未經審計。 四、 公司負責人程健、主管會計工作負責人段曉華及會計機構負責人(會計主管人員)董蘭聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案:經董事會審議的報告期 利潤分配預案或公積金轉增股本預案:報告期公司實現凈利潤7,038,810.07元,加上年初未分配利潤-228,211,669.83元, 本年度實際可供分配利潤-221,172,859.76元。 鑒于公司報告期內凈利潤彌補以前年度虧損后可供分配利潤仍為負數,經研究,公司董事會提出2014年半年度公司不進行利潤分配的方案,同時也不進行資本公積金轉增股本。 六、前瞻性陳述的風險聲明 本報告中所涉及的公司籌劃重大資產重組以及未來計劃、發展戰略等前瞻性描述存在不確定性,不構成公司對投資者的實質承諾,敬請投資者注意投資風險。 七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況? 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況? 否 目錄 第一節 釋義 4 第二節 公司簡介 5 第三節 會計數據和財務指標摘要 6 第四節 董事會報告 7 第五節 重要事項 10 第六節 股份變動及股東情況 17 第七節 優先股相關情況 18 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 19 第九節 財務報告(未經審計) 22 第十節 備查文件目錄 74 第一節 釋義 一、 釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義: 常用詞語釋義 豐華股份、本公司、公司 指 上海豐華(集團)股份有限公司 隆鑫控股 指 隆鑫控股有限公司 隆鑫通用 指 隆鑫通用動力股份有限公司 沿海地產 指 沿海地產投資(中國)有限公司 久昌實業 指 上海久昌實業有限公司 重慶鎂業 指 重慶鎂業科技股份有限公司 上海證監局 指 中國證券監督管理委員會上海監管局 上證所、交易所 指 上海證券交易所 北京世紀、北京世紀房產 指 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 報告期、本報告期 指 2014年1月1日至2014年6月30日 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 第二節 公司簡介 一、 公司信息 公司的中文名稱 上海豐華(集團)股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 豐華股份 公司的外文名稱 SHANGHAI FENGHWA GROUP CO., LTD 公司的外文名稱縮寫 SFH 公司的法定代表人 程健 二、 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 查大兵 張國豐 聯系地址 上海市浦東新區浦建路76號由由國際廣場901室 上海市浦東新區浦建路76號由由國際廣場901室 電話 021-50903399 021-58702762 傳真 021-50890600 021-58702762 電子信箱 [email protected] [email protected] 三、 基本情況變更簡介 公司注冊地址 上海市浦東新區浦建路76號由由國際廣場901室 公司注冊地址的郵政編碼 200127 公司辦公地址 上海市浦東新區浦建路76號由由國際廣場901室 公司辦公地址的郵政編碼 200127 公司網址 www.mttb.icu 電子信箱 [email protected] 四、 信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》 登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司半年度報告備置地點 董事會辦公室 五、 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 豐華股份 600615 ST豐華 六、 公司報告期內的注冊變更情況 公司報告期內注冊情況未變更。 第三節 會計數據和財務指標摘要 一、 公司主要會計數據和財務指標 (一) 主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 本報告期(1-6月) 上年同期 本報告期比上年同期增減(%) 營業收入 33,306,161.62 27,337,351.32 21.83 歸屬于上市公司股東的凈利潤 7,038,810.07 4,827,128.20 45.82 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 -4,722,542.53 -2,359,595.34 不適用 經營活動產生的現金流量凈額 -3,613,168.00 1,173,913.82 -407.79 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%) 歸屬于上市公司股東的凈資產 485,926,059.25 478,887,249.18 1.47 總資產 630,214,571.97 622,584,140.78 1.23 (二) 主要財務指標 主要財務指標 本報告期(1-6月) 上年同期 本報告期比上年同期增減(%) 基本每股收益(元/股) 0.037 0.026 42.31 稀釋每股收益(元/股) 0.037 0.026 42.31 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元/股) -0.025 -0.013 不適用 加權平均凈資產收益率(%) 1.459 0.980 增加0.479個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%) -0.979 -0.479 減少0.500個百分點 二、 非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 519,798.29 委托他人投資或管理資產的損益 11,503,916.66 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -4,926.40 少數股東權益影響額 -257,435.95 合計 11,761,352.60 第四節 董事會報告 一、 董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 在歷經多年清理處置原有的房地產資產后,公司謀劃戰略轉型終于在報告期內邁出了實質性一步。5月9日,公司啟動了重大資產重組程序,擬置入吉林北沙制藥有限公司100%股權,公司嘗試在健康醫藥產業拓展發展空間。 截至2014年6月30日,公司實現營業總收入3,330.62萬元,比上年同期2,733.74萬元增加596.88萬元,增加比例為21.83%;實現利潤總額 755.94萬元,比上年同期495.46萬元增加260.48萬元;股東權益48,592.61萬元,比上年末47,888.72萬元增加703.89萬元,增加比例為1.47%。 實現凈利潤703.88萬元,比上年同期482.71萬元增加221.17萬元。 報告期內,公司一方面繼續優化強化對重慶鎂業科技股份有限公司的經營管理,提升其經營效益,同時繼續履行處置最后一項房地產資產,協議轉讓北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司100%股權;另一方面積極利用閑置資金繼續開展委托理財,取得了較好的經營效果。 (一) 主營業務分析 1、 財務報表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%) 營業收入 33,306,161.62 27,337,351.32 21.83 營業成本 28,426,248.32 23,689,837.81 19.99 銷售費用 506,947.53 710,817.63 -28.68 管理費用 8,692,565.57 7,110,207.77 22.25 財務費用 -36,702.68 -1,810,560.96 經營活動產生的現金流量凈額 -3,613,168.00 1,173,913.82 -407.79 投資活動產生的現金流量凈額 9,871,574.32 -368,306,572.18 籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 -362,133.33 營業收入變動原因說明:主要系本期子公司鎂合金產品銷量較上期增加所致。 營業成本變動原因說明:營業成本相應增加。 銷售費用變動原因說明:主要系本期差旅應酬等支出較少并沖銷部分費用所致。 管理費用變動原因說明:管理費用配比增加。 財務費用變動原因說明:主要系上期收到的銀行理財產品利息收入較多所致。 經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系上期收到的往來款較多所致。 投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系上期支付信托投資款項3.7億元。 籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系上期支付借款利息所致。 (二) 行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%) 制造業 20,091,313.05 15,994,350.90 20.39 -3.42 -10.92 增加6.70個百分點 批發零售 7,524,567.64 7,514,660.80 0.13 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%) 鎂合金 20,091,313.05 15,994,350.90 20.39 -3.42 -10.92 增加6.70個百分點 鋁合金 7,524,567.64 7,514,660.80 0.13 本年主營業務收入仍然以制造業子公司鎂合金產品銷售為主,收入及成本均比去年同期有所下降,毛利率上升了6.7%;批發零售業子公司本年有鋁合金產品銷售收入,去年同期無此項業務收入。 2、 主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減(%) 華北地區 1,748,850.26 46.43 華東地區 16,944,487.86 -7.11 華中地區 113,714.45 -21.47 西南地區 8,599,414.64 701.26 境外 209,413.48 40.05 華北地區主營業務收入收入比逐年增加了46.43%,主要是北京地區鎂合金產品銷量增加;西南地區營業收入比去年同期增幅較大,主要是貿易子公司今年在重慶地區鋁合金產品銷售增加,去年同期無此項業務收入。 (三) 核心競爭力分析 公司將在拓展新的經營領域后構建或重塑新的符合公司未來可持續發展的核心競爭力。 (四) 投資狀況分析 1、 非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 (1) 委托理財情況 委托理財產品情況委托理財產品情況 單位:元 幣種:人民幣 合作方名稱 委托理財產品類型 委托理財金額 委托理財起始日期 實際收回本金金額 實際獲得收益 是否經過法定程序 計提減值準備金額 是否關聯交易 是否涉訴 資金來源并說明是否為募集資金 重慶國際信托有限公司 單一資金信托產品 370,000,000 2013年3月1日 0 11,503,916.66 是 0 否 否 自有資金(非募集資金) (2) 委托貸款情況 本報告期公司無委托貸款事項。 2、 主要子公司、參股公司分析 單位:萬元 子公司名稱 子公司類型 注冊地 經營范圍 注冊資本 本公司持股比 例(%) 總資產 凈資產 凈利潤 重慶普華貿易有限公司 全資子公司 重慶 批發零售 1,000.00 100 960.22 950.77 -26.83 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 全資子公司 北京 房地產開發 5,000.00 100 15,168.91 1,516.38 -19.86 重慶鎂業科技股份有限公司 控股子公司 重慶 制造銷售鎂鋁金屬汽車零配件 5,100.00 50 9,936.70 -515.82 104.12 3、 非募集資金項目情況   報告期內,公司無非募集資金投資項目。 二、 利潤分配或資本公積金轉增預案 (一) 報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況 報告期內公司沒有利潤分配方案的執行或調整情況。經天健會計師事務所審計,2013年公司實現凈利潤16,540,830.89元,加上年初未分配利潤-244,752,500.72元, 本年度實際可供分配利潤-228,211,669.83元。鑒于公司報告期內凈利潤彌補以前年度虧損后可供分配利潤仍為負數,經研究,公司董事會提出2013年度公司不進行利潤分配的方案,同時也不進行資本公積金轉增股本。 三、 其他披露事項 (一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 √ 不適用 第五節 重要事項 一、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、 破產重整相關事項 本報告期公司無破產重整相關事項。 三、 資產交易、企業合并事項 (一) 公司收購、出售資產和企業合并事項已在臨時公告披露且后續實施無變化的 事項概述及類型 查詢索引 公司向北京融德信源投資管理有限公司以22,000萬元的價格轉讓持有的北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司100%的股權;該轉讓款包括股權轉讓款和截止本協議簽訂日前已形成的公司對目標公司的債權以及為履行本協議公司還將借款給目標公司所形成的債權。截至本報告期末,北京世紀公司股權轉讓工作總體有序推進,個別手續因第三方因素有延期完成的風險。 2013年10月30日刊登在《上海證券報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上的臨時公告。 四、 公司股權激勵情況及其影響 √ 不適用 五、 重大關聯交易 √ 不適用 六、 重大合同及其履行情況 (一) 托管、承包、租賃事項 √ 不適用 (二) 擔保情況 √ 不適用 (三) 其他重大合同或交易 本報告期公司無其他重大合同或交易。 七、 承諾事項履行情況 (一) 上市公司、持股5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 解決同業競爭 隆鑫控股有限公司 在作為上市公司的控股股東期間,為避免隆鑫控股及隆鑫控股的控股子公司與上市公司的潛在同業競爭,隆鑫控股及其控股子公司不會在現有業務以外新增與上市公司及其控股子公司主營業務形成競爭的業務,包括不在中國境內外通過投資、收購、聯營、兼并、受托經營等方式從事與上市公司及其控股子公司主營業務形成競爭的業務;在作為上市公司的控股股東期間,如隆鑫控股及隆鑫控股控股子公司未來從任何第三方獲得的任何商業機會與上市公司主營業務形成競爭,則隆鑫控股及隆鑫控股控股子公司將立即通知上市公司,在征得第三方允諾后,在同等條件下盡最大努力將該商業機會給予上市公司優先選擇權。 作為上市公司的控股股東期間 否 是     解決關聯交易 隆鑫控股有限公司 本次交易完成后,隆鑫控股將繼續按照《公司法》等法律、法規、規章等規范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有關規定,行使股東權利或者敦促董事依法行使董事權利,在上市公司股東大會以及董事會對有關涉及隆鑫控股事項的關聯交易進行表決時,履行回避表決的義務;本次交易完成后,隆鑫控股將盡量減少與上市公司之間關聯交易。在進行必要的關聯交易時,保證按相關法律、法規、規章等規范性文件的規定履行交易程序及信息披露義務。 作為上市公司的控股股東期間 否 是     解決關聯交易 涂建華 本次交易完成后,本人將繼續按照《公司法》等法律、法規、規章等規范性文件的要求,敦促隆鑫控股有限公司依法行使股東權利或者敦促董事依法行使董事權利,在上市公司股東大會以及董事會對有關關聯交易進行表決時,敦促關聯方履行回避表決的義務;本次交易完成后,本人控制的其他企業將盡量減少與上市公司之間的關聯交易。在進行必要的關聯交易時,保證按相關法律、法規、規章等規范性文件的規定履行或敦促關聯方履行交易程序及信息披露義務。 作為上市公司的控股股東期間 否 是     其他承諾 其他 隆鑫控股有限公司 重慶鎂業科技股份有限公司在2013年至2015年期間每年實現的扣除非經常性損益后的凈利潤低于340萬元,將以最高不超過2780萬元為限以現金方式按下列公式對公司予以補償:補償額=(5560萬元-實際實現的扣除非經常性損益后的凈利潤/6%)*50% 2013年至2015年 是 是     八、 聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內,經公司2013年度股東大會審議通過,公司決定續聘天健會計師事務所為公司2014年度審計機構,同時聘請天健會計師事務所為公司2014年度內部控制審計機構。 九、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 第六節 股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、 股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減(+,-) 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1,210,500 0.64 1,210,500 0.64 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中:境內非國有法人持股 1,044,000 0.56 -119,232 -119,232 924,768 0.49 境內自然人持股 166,500 0.08 119,232 119,232 285,732 0.15 4、外資持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 186,810,008 99.36 186,810,008 99.36 1、人民幣普通股 186,810,008 99.36 186,810,008 99.36 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 188,020,508 100 0 0 0 0 0 188,020,508 100 2、 股份變動情況說明 報告期內股東結構變動系公司相關股東辦理了股權分置改革對價償還手續。 (二) 限售股份變動情況 單位:股 股東名稱 期初限售股數 報告期減少限售股數 報告期增加限售股數 報告期末限售股數 限售原因 解除限售日期 安徽國元信托有限責任公司 648,000 119,232 0 528,768 辦理支付股改對價手續,尚未辦理流通手續 章克儉 166,500 0 0 166,500 股東上海久昌實業有限公司根據在公司股權分置改革中所作的承諾,代其向流通股東支付了對價,在向代墊股東或其權益受讓人償還代墊股份后方可上市流通。 魏素芬 0 0 119,232 119,232 辦理受讓股改對價手續,尚未辦理流通手續 海定電子 99,000 0 0 99,000 股東上海久昌實業有限公司根據在公司股權分置改革中所作的承諾,代其向流通股東支付了對價,在向代墊股東或其權益受讓人償還代墊股份后方可上市流通。 市住宅 97,200 0 0 97,200 同上 盧灣電纜 97,200 0 0 97,200 同上 食品一店 54,000 0 0 54,000 同上 上海民隆投資發展有限公司 48,600 0 0 48,600 同上 合計 1,210,500 119,232 119,232 1,210,500 / / 二、 股東情況 (一) 截止報告期末股東總數及持有公司5%以上股份的前十名股東情況 單位:股 報告期末股東總數 16,452 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 隆鑫控股有限公司 境內非國有法人 24.38 45,837,331 0 0 無 上海豫園(集團)有限公司 國有法人 2.02 3,790,000 0 0 無 陳滿新 境內自然人 1.77 3,334,600 0 0 未知 陳思敏 境內自然人 1.41 2,656,073 -310,461 0 未知 沿海地產投資(中國)有限公司 境外法人 1.07 2,019,503 00 0 無 鄺達榮 境內自然人 1.00 1,887,450 0 0 未知 百聯集團有限公司 國有法人 0.78 1,471,738 0 0 無 陳偉洪 境內自然人 0.73 1,370,200 -443,155 0 未知 陳達超 境內自然人 0.63 1,193,714 -243,300 0 未知 張鳳梅 境內自然人 0.62 1,163,388 0 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 隆鑫控股有限公司 45,837,331 人民幣普通股 45,837,331 上海豫園(集團)有限公司 3,790,000 人民幣普通股 3,790,000 陳滿新 3,334,600 人民幣普通股 3,334,600 陳思敏 2,656,073 人民幣普通股 2,656,073 沿海地產投資(中國)有限公司 2,019,503 人民幣普通股 2,019,503 鄺達榮 1,887,450 人民幣普通股 1,887,450 百聯集團有限公司 1,471,738 人民幣普通股 1,471,738 陳偉洪 1,370,200 人民幣普通股 1,370,200 陳達超 1,193,714 人民幣普通股 1,193,714 張鳳梅 1,163,388 人民幣普通股 1,163,388 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前十名股東中的法人股東之間不存在關聯關系,也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。公司未知前10名流通股東之間是否存在關聯關系或一致行動的情況。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 安徽國元信托有限責任公司 528,768 辦理支付股改對價手續,尚未辦理流通手續 2 章克儉 166,500 股東上海久昌實業有限公司根據在公司股權分置改革中所作的承諾,代其向流通股東支付了對價,在向代墊股東或其權益受讓人償還代墊股份后方可上市流通。 3 魏素芬 119,232 因上海久昌實業有限公司已辦理工商注銷手續,根據雙方書面協議,魏素芬為上海久昌實業有限公司代墊股份的權益受讓人。 4 海定電子 99,000 股東上海久昌實業有限公司根據在公司股權分置改革中所作的承諾,代其向流通股東支付了對價,在向代墊股東或其權益受讓人償還代墊股份后方可上市流通。 5 市住宅 97,200 同上 6 盧灣電纜 97,200 同上 7 食品一店 54,000 同上 8 上海民隆投資發展有限公司 48,600 同上 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司有限售條件的法人股東之間不存在關聯關系,也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。 三、 控股股東或實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東或實際控制人沒有發生變更。 第七節 優先股相關情況 本報告期公司無優先股事項。 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 一、 持股變動情況 (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況   報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。 二、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。 第九節 財務報告(未經審計) 一、 財務報表 合并資產負債表 2014年6月30日 編制單位:上海豐華(集團)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產: 貨幣資金 29,159,020.34 22,900,614.02 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 0.00 應收票據 300,000.00 500,000.00 應收賬款 11,168,552.85 17,732,429.39 預付款項 1,267,500.27 941,302.82 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 0.00 0.00 應收股利 0.00 0.00 其他應收款 717,231.96 687,795.36 買入返售金融資產 存貨 153,006,606.36 143,282,441.04 一年內到期的非流動資產 0.00 其他流動資產 370,000,000.00 370,000,000.00 流動資產合計 565,618,911.78 556,044,582.63 非流動資產: 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 0.00 0.00 持有至到期投資 0.00 0.00 長期應收款 0.00 0.00 長期股權投資 1,028,754.00 1,028,754.00 投資性房地產 0.00 0.00 固定資產 57,957,704.65 59,543,635.26 在建工程 0.00 288,717.93 工程物資 0.00 0.00 固定資產清理 0.00 0.00 生產性生物資產 0.00 0.00 油氣資產 0.00 0.00 無形資產 5,609,201.54 5,678,450.96 開發支出 0.00 0.00 商譽 0.00 0.00 長期待攤費用 0.00 0.00 遞延所得稅資產 0.00 0.00 其他非流動資產 0.00 0.00 非流動資產合計 64,595,660.19 66,539,558.15 資產總計 630,214,571.97 622,584,140.78 流動負債: 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 4,415,809.54 5,922,166.06 預收款項 252,088.04 254,188.24 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,184,818.22 1,851,811.15 應交稅費 266,313.33 512,548.45 應付利息 0.00 0.00 應付股利 1,655,188.46 1,655,188.46 其他應付款 120,919,250.73 119,086,105.01 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 0.00 0.00 其他流動負債 0.00 0.00 流動負債合計 129,693,468.32 129,282,007.37 非流動負債: 長期借款 0.00 0.00 應付債券 0.00 0.00 長期應付款 0.00 0.00 專項應付款 0.00 0.00 預計負債 17,174,135.60 17,514,558.70 遞延所得稅負債 0.00 0.00 其他非流動負債 0.00 0.00 非流動負債合計 17,174,135.60 17,514,558.70 負債合計 146,867,603.92 146,796,566.07 所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 188,020,508.00 188,020,508.00 資本公積 460,036,922.46 460,036,922.46 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 59,041,488.55 59,041,488.55 一般風險準備 未分配利潤 -221,172,859.76 -228,211,669.83 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 485,926,059.25 478,887,249.18 少數股東權益 -2,579,091.20 -3,099,674.47 所有者權益合計 483,346,968.05 475,787,574.71 負債和所有者權益總計 630,214,571.97 622,584,140.78 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 母公司資產負債表 2014年6月30日 編制單位:上海豐華(集團)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產: 貨幣資金 5,266,973.15 1,139,943.87 交易性金融資產 0.00 0.00 應收票據 應收賬款 0.00 0.00 預付款項 0.00 0.00 應收利息 0.00 0.00 應收股利 0.00 0.00 其他應收款 130,940,129.66 126,417,680.66 存貨 0.00 0.00 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 370,000,000.00 370,000,000.00 流動資產合計 506,207,102.81 497,557,624.53 非流動資產: 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 56,545,299.17 56,545,299.17 投資性房地產 0.00 0.00 固定資產 627,666.19 659,861.59 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 57,172,965.36 57,205,160.76 資產總計 563,380,068.17 554,762,785.29 流動負債: 短期借款 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 191,070.20 191,070.20 應交稅費 74,780.24 73,019.69 應付利息 0.00 0.00 應付股利 1,655,188.46 1,655,188.46 其他應付款 24,934,634.99 22,963,760.92 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 26,855,673.89 24,883,039.27 非流動負債: 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 17,174,135.60 17,514,558.70 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 17,174,135.60 17,514,558.70 負債合計 44,029,809.49 42,397,597.97 所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 188,020,508.00 188,020,508.00 資本公積 430,561,452.56 430,561,452.56 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 59,010,044.52 59,010,044.52 一般風險準備 未分配利潤 -158,241,746.40 -165,226,817.76 所有者權益(或股東權益)合計 519,350,258.68 512,365,187.32 負債和所有者權益(或股東權益)總計 563,380,068.17 554,762,785.29 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 合并利潤表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業總收入 33,306,161.62 27,337,351.32 其中:營業收入 33,306,161.62 27,337,351.32 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 37,760,015.04 29,883,872.60 其中:營業成本 28,426,248.32 23,689,837.81 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 170,956.30 183,570.35 銷售費用 506,947.53 710,817.63 管理費用 8,692,565.57 7,110,207.77 財務費用 -36,702.68 -1,810,560.96 資產減值損失 0.00 加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列) 投資收益(損失以“-”號填列) 11,503,916.66 7,066,212.57 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益(損失以“-”號填列) 三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 7,050,063.24 4,519,691.29 加:營業外收入 535,381.50 513,841.07 減:營業外支出 26,051.40 78,828.11 其中:非流動資產處置損失 358.23 78,827.96 四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 7,559,393.34 4,954,704.25 減:所得稅費用 107.88 五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 7,559,393.34 4,954,596.37 歸屬于母公司所有者的凈利潤 7,038,810.07 4,827,128.20 少數股東損益 520,583.27 127,468.17 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.037 0.026 (二)稀釋每股收益 0.037 0.026 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 7,559,393.34 4,954,596.37 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 7,038,810.07 4,827,128.20 歸屬于少數股東的綜合收益總額 520,583.27 127,468.17 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 母公司利潤表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 212,562.50 201,825.00 減:營業成本 15,206.85 16,836.40 營業稅金及附加 11,903.52 17,462.24 銷售費用 管理費用 4,706,012.00 4,230,232.07 財務費用 -1,714.57 -1,768,727.35 資產減值損失 0.00 加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列) 0.00 投資收益(損失以“-”號填列) 11,503,916.66 1,817,483.33 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤(虧損以“-”號填列) 6,985,071.36 -476,495.03 加:營業外收入 110,000.00 減:營業外支出 78,827.96 其中:非流動資產處置損失 78,827.96 三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 6,985,071.36 -445,322.99 減:所得稅費用 四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 6,985,071.36 -445,322.99 五、每股收益:   (一)基本每股收益   (二)稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 6,985,071.36 -445,322.99 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 合并現金流量表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 31,418,699.04 16,278,364.54 客戶存款和同業存放款項凈增加額 0.00 向中央銀行借款凈增加額 0.00 向其他金融機構拆入資金凈增加額 0.00 收到原保險合同保費取得的現金 0.00 收到再保險業務現金凈額 0.00 保戶儲金及投資款凈增加額 0.00 處置交易性金融資產凈增加額 0.00 收取利息、手續費及傭金的現金 0.00 拆入資金凈增加額 0.00 回購業務資金凈增加額 0.00 收到的稅費返還 0.00 0.00 收到其他與經營活動有關的現金 5,692,487.14 686,923,397.58 經營活動現金流入小計 37,111,186.18 703,201,762.12 購買商品、接受勞務支付的現金 25,535,284.55 12,960,734.72 客戶貸款及墊款凈增加額 0.00 存放中央銀行和同業款項凈增加額 0.00 支付原保險合同賠付款項的現金 0.00 支付利息、手續費及傭金的現金 0.00 支付保單紅利的現金 0.00 支付給職工以及為職工支付的現金 5,805,099.74 4,117,615.68 支付的各項稅費 2,203,444.47 1,262,143.55 支付其他與經營活動有關的現金 7,180,525.42 683,687,354.35 經營活動現金流出小計 40,724,354.18 702,027,848.30 經營活動產生的現金流量凈額 -3,613,168.00 1,173,913.82 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 0.00 0.00 取得投資收益收到的現金 11,503,916.66 7,028,083.33 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 568,670.76 662,506.54 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 0.00 0.00 收到其他與投資活動有關的現金 0.00 1,512,767.12 投資活動現金流入小計 12,072,587.42 9,203,356.99 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,860,590.00 2,087,242.32 投資支付的現金 0.00 370,000,000.00 質押貸款凈增加額 0.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 0.00 支付其他與投資活動有關的現金 340,423.10 5,422,686.85 投資活動現金流出小計 2,201,013.10 377,509,929.17 投資活動產生的現金流量凈額 9,871,574.32 -368,306,572.18 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 0.00 0.00 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 0.00 0.00 取得借款收到的現金 0.00 97,000,000.00 發行債券收到的現金 0.00 收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 籌資活動現金流入小計 0.00 97,000,000.00 償還債務支付的現金 0.00 97,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 0.00 362,133.33 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 0.00 0.00 支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 籌資活動現金流出小計 0.00 97,362,133.33 籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 -362,133.33 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 0.00 0.00 五、現金及現金等價物凈增加額 6,258,406.32 -367,494,791.69 加:期初現金及現金等價物余額 22,900,614.02 400,645,293.82 六、期末現金及現金等價物余額 29,159,020.34 33,150,502.13 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 母公司現金流量表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 212,562.50 203,750.00 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,052,095.07 413,194.77 經營活動現金流入小計 2,264,657.57 616,944.77 購買商品、接受勞務支付的現金 15,206.85 16,836.40 支付給職工以及為職工支付的現金 2,838,694.10 2,537,660.80 支付的各項稅費 12,152.77 17,580.86 支付其他與經營活動有關的現金 6,435,068.13 2,726,402.25 經營活動現金流出小計 9,301,121.85 5,298,480.31 經營活動產生的現金流量凈額 -7,036,464.28 -4,681,535.54 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 11,503,916.66 7,028,083.33 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 248,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 4,789,400.00 收到其他與投資活動有關的現金 1,512,767.12 投資活動現金流入小計 11,503,916.66 13,578,250.45 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 207,100.00 投資支付的現金 370,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 340,423.10 363,493.30 投資活動現金流出小計 340,423.10 370,570,593.30 投資活動產生的現金流量凈額 11,163,493.56 -356,992,342.85 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 0.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 4,127,029.28 -361,673,878.39 加:期初現金及現金等價物余額 1,139,943.87 373,262,735.37 六、期末現金及現金等價物余額 5,266,973.15 11,588,856.98 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 合并所有者權益變動表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 188,020,508.00 460,036,922.46 59,041,488.55 -228,211,669.83 -3,099,674.47 475,787,574.71 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 188,020,508.00 460,036,922.46 59,041,488.55 -228,211,669.83 -3,099,674.47 475,787,574.71 三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 7,038,810.07 520,583.27 7,559,393.34 (一)凈利潤 7,038,810.07 520,583.27 7,559,393.34 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二)小計 7,038,810.07 520,583.27 7,559,393.34 (三)所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 4.其他 (五)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈余公積轉增資本(或股本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余額 188,020,508.00 460,036,922.46 59,041,488.55 -221,172,859.76 -2,579,091.20 483,346,968.05 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 188,020,508.00 462,086,922.46 59,030,389.74 -213,755,326.27 495,382,493.93 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 25,750,000.00 11,098.81 -30,997,174.45 -5,236,075.64 -10,472,151.28 二、本年年初余額 188,020,508.00 487,836,922.46 59,041,488.55 -244,752,500.72 -5,236,075.64 484,910,342.65 三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 4,827,128.20 127,468.17 4,954,596.37 (一)凈利潤 4,827,128.20 127,468.17 4,954,596.37 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二)小計 4,827,128.20 127,468.17 4,954,596.37 (三)所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 4.其他 (五)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈余公積轉增資本(或股本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余額 188,020,508.00 487,836,922.46 59,041,488.55 -239,925,372.52 -5,108,607.47 489,864,939.02 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 母公司所有者權益變動表 2014年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 188,020,508.00 430,561,452.56 59,010,044.52 -165,226,817.76 512,365,187.32 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 188,020,508.00 430,561,452.56 59,010,044.52 -165,226,817.76 512,365,187.32 三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 6,985,071.36 6,985,071.36 (一)凈利潤 6,985,071.36 6,985,071.36 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二)小計 6,985,071.36 6,985,071.36 (三)所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 4.其他 (五)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈余公積轉增資本(或股本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余額 188,020,508.00 430,561,452.56 59,010,044.52 -158,241,746.40 519,350,258.68 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 188,020,508.00 458,361,452.56 59,010,044.52 -174,802,745.66 530,589,259.42 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 188,020,508.00 458,361,452.56 59,010,044.52 -174,802,745.66 530,589,259.42 三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) -445,322.99 -445,322.99 (一)凈利潤 -445,322.99 -445,322.99 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二)小計 -445,322.99 -445,322.99 (三)所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 4.其他 (五)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈余公積轉增資本(或股本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余額 188,020,508.00 458,361,452.56 59,010,044.52 -175,248,068.65 530,143,936.43 法定代表人:程健 主管會計工作負責人:段曉華 會計機構負責人:董蘭 二、 公司基本情況 上海豐華(集團)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司),設立于1992年5月,同年9月在上海證券交易所掛牌上市,公司原名上海豐華圓珠筆股份有限公司,證券代碼"600615"。2001年10月25日,經上海市工商行政管理局核準同意,公司更名為上海豐華(集團)股份有限公司,營業執照注冊號:310000400015467,原注冊資本150,416,406.00元。 2012年8月20日,沿海地產與隆鑫控股有限公司(以下簡稱:隆鑫控股)簽訂了《股權轉讓協議》。具體交易情況如下:根據雙方協議條款規定,沿海地產分三次向隆鑫控股轉讓其持有的公司股份3,770萬股,占公司總股本的20.05%。其中第一次轉讓2,000萬股,第二次轉讓400萬股,第三次轉讓1370萬股,轉讓價格為每股12元。2012年9月7日、9月21日和12月5日,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司出具了上述股份協議轉讓的書面過戶登記確認書。轉讓后,沿海地產仍持有公司無限售條件的流通股201.9503萬股,占公司總股本1.07%。 2012年8月20日,公司股東上海久昌實業有限公司(以下簡稱:久昌實業)與隆鑫控股有限公司(以下簡稱隆鑫控股)簽訂了《股權轉讓協議》。具體交易情況如下:久昌實業向隆鑫控股轉讓其持有的本公司股份813.7331萬股,占公司總股本4.32%,轉讓價格為每股12元。久昌實業原持有本公司股份數為819.6947萬股,占公司總股本4.36%。其中813.7331萬股為無限售條件的流通股,5.9616萬股為有限售條件的流通股(其他法人股東向久昌實業償還代墊的公司股改對價)。2012年9月7日,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司已辦理久昌實業協議轉讓隆鑫控股本公司股份813.7331萬股的過戶登記手續。 上述股權轉讓完成后,隆鑫控股持有公司無限售條件的流通股4,583.7331萬股,占公司總股本24.38%,為公司第一大股東。 截止2013年12月31日,公司總股本為18,802.0508萬元,其中有限售條件的流通股為121.05萬元,無限售條件的流通股為18,681.0008萬元。 本公司屬房地產綜合類行業。經營范圍:房地產開發、房屋租賃、物業管理、酒店管理、對外投資等。(涉及有行政許可的,憑許可證經營)。 三、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯: (一) 財務報表的編制基礎: 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 (二) 遵循企業會計準則的聲明: 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 (三) 會計期間: 本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 (四) 記賬本位幣: 本公司的記賬本位幣為人民幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1. 同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。 2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。 (六) 合并財務報表的編制方法: 1、 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資后,由母公司按照《企業會計準則第33號--合并財務報表》編制。 (七) 現金及現金等價物的確定標準: 現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八) 金融工具: 1. 金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。 公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量:1) 按照《企業會計準則第13號--或有事項》確定的金額;2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號--收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。 金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下方法處理:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,計入公允價值變動損益;在資產持有期間所取得的利息或現金股利,確認為投資收益;處置時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積;持有期間按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益;處置時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時,終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終止確認該金融負債或其一部分。 3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產,并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產;(2) 未放棄對該金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所轉移金融資產的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值;不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術(包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等)確定其公允價值;初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法 (1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,如有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。 (2) 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,可以單獨進行減值測試,或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。 (3) 按攤余成本計量的金融資產,期末有客觀證據表明其發生了減值的,根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時,將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值,高于按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,確認其減值損失,并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。 (4) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括: 1) 債務人發生嚴重財務困難; 2) 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期; 3) 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步; 4) 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組; 5) 因債務人發生重大財務困難,該債務工具無法在活躍市場繼續交易; 6) 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。 可供出售金融資產發生減值時,原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資,在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資,期后公允價值上升直接計入所有者權益。 (九) 應收款項: 1、 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項: 單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收款項單項金額在人民幣1,000萬元以上 (含人民幣1,000萬元) 或賬面余額占合并財務報表應收款項賬面余額10% (含10%) 以上的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 2、 按組合計提壞賬準備應收款項: 確定組合的依據: 組合名稱 依據 信用風險特征組合 對于應收關聯方款項、期后已收回的款項、正常的員工備用金、押金、保證金、應收政府款項等,根據對其信用風險評估結果和歷史經驗數據,屬于信用風險很低的組合。 賬齡分析法組合 除信用風險特征組合之外的應收款項,適用賬齡分析法組合。 按組合計提壞賬準備的計提方法: 組合名稱 計提方法 信用風險特征組合 其他方法 賬齡分析法組合 賬齡分析法 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的: 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 其中: 1年以內(含1年) 1 1 1-2年 5 5 2-3年 10 10 3年以上 20 20 3-4年 20 20 4-5年 20 20 5年以上 100 100 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的: 組合名稱 方法說明 信用風險特征組合 對于應收關聯方款項、期后已收回的款項、正常的員工備用金、押金、保證金、應收政府款項等,根據對其信用風險評估結果和歷史經驗數據,屬于信用風險很低的組合。 3、 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款: 單項計提壞賬準備的理由 對于金額不重大的應收款項中逾期且催收不還的應收款項、或債務人出現撤銷、破產或死亡,以其破產財產或遺產清償后,仍不能收回、現金流量嚴重不足等情況的應收款項單獨計提壞賬。 壞賬準備的計提方法 當應收款項的預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失) 按原實際利率折現的現值低于其賬面價值時,公司對該部分差額確認減值損失,計提應收款項壞賬準備。對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 (十) 存貨: 1、 存貨的分類 存貨分類為:開發成本、開發產品、原材料、以及在日常活動中持有以備出售的產成品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、低值易耗品、包裝物等。 開發成本分為:土地獲得價款、前期費用、主體建筑安裝工程費、社區管網工程費、公共配套設施費、開發間接費。 土地獲得價款的核算方法:開發用土地在"存貨-開發成本"中核算。 房地產開發中的公共配套設施費用的核算方法: 不擁有收益權的公共配套設施:按項目的可售建筑面積分攤計入成本;擁有收益權的公共配套設施:按實際成本計入開發成本,完工時單獨計入開發產品。 2、 發出存貨的計價方法 其他 開發成本、開發產品類存貨采用采用實際成本計價;在產品、生產過程中消耗的物料等采用月末一次加權平均法;低值易耗品采用一次攤銷法。 3、 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日,對于開發成本類存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。 對于在產品、生產過程中消耗的物料類存貨,采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。在對存貨進行全面盤點的基礎上,根據存貨庫齡計提存貨跌價準備,計提標準如下: 類別 計提標準 非專用、非市場退回的材料 按賬面余額的5%計提跌價準備 市場退回的材料 按賬面余額的100%計提跌價準備 產品生產日期6個月以內 按賬面余額的5%計提跌價準備 產品生產日期超過6個月(含)未超過12個月 按賬面余額的50%計提跌價準備 產品生產日期超過12個月(含) 按賬面余額的100%計提跌價準備 4、 存貨的盤存制度 永續盤存制 存貨的盤存制度為永續盤存制。 (十一) 長期股權投資: 1、 投資成本確定 (1) 同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。 公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資,在個別財務報表和合并財務報表中,將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權投資賬面價值加上合并日新增投資成本,與長期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。 公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理: 1) 在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。 2) 在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 (3) 除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;投資者投入的,按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協議約定價值不公允的除外)。 2、 后續計量及損益確認方法 對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算,在編制合并財務報表時按照權益法進行調整;對不具有共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算;對具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。 3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在,則視為與其他方對被投資單位實施共同控制;對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。 4、 減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資,在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備;對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,按照《企業會計準則第22號--金融工具確認和計量》的規定計提相應的減值準備。 長期股權投資減值損失一經確認,不再轉回。 (十二) 固定資產: 1、 各類固定資產的折舊方法: 類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建筑物 20-50 4-5 1.9-4.8 機器設備 1-10 0-5 9.5-100 運輸設備 5-11 4-5 8.64-19.2 其他設備 3-11 4-5 8.64-32 2、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日,有跡象表明固定資產發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。 (十三) 在建工程: 1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。 2. 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。 3. 資產負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。 (十四) 借款費用: 1. 借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。 2.借款費用資本化期間 (1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資產支出已經發生;2) 借款費用已經發生;3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連續超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資產的購建或者生產活動重新開始。 (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用停止資本化。 3.借款費用資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。 (十五) 無形資產: 1. 無形資產包括土地使用權,按成本進行初始計量。 2. 使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如下: 項 目 攤銷年限(年) 土地使用權 40-50 使用壽命確定的無形資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備;使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。 (十六) 長期待攤費用: 長期待攤費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 (十七) 預計負債: 1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠的計量時,公司將該項義務確認為預計負債。 2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。 (十八) 收入: 1. 銷售商品 鎂鋁金屬車輛配件商品確認銷售收入在同時滿足下列條件時予以確認: (1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方; (2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也不再對已售出的商品實施有效控制; (3) 收入的金額能夠可靠地計量; (4) 相關的經濟利益很可能流入; (5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 商品房確認銷售收入實現的標準: (1) 在建商品房竣工并驗收合格,獲得竣工驗收備案書; (2) 與購房者簽定了不可撤銷的購房買賣合同; (3) 購房者累計付款超過合同價格的50%以上或已辦妥按揭;其余應收款項能夠確定收回。 2. 提供勞務 提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。 3. 讓渡資產使用權 讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 (十九) 政府補助: 1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助,除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。 2. 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的,按應收金額確認政府補助。除此之外,政府補助均在實際收到時確認。 3. 政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。 4. 與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,在相關資產使用壽命內平均分配,計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用的期間,計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。 (二十) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債: 1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 3. 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。 4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:(1) 企業合并;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 (二十一) 經營租賃、融資租賃: 公司為承租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益,發生的初始直接費用,直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 公司為出租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益,發生的初始直接費用,除金額較大的予以資本化并分期計入損益外,均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 (二十二) 主要會計政策、會計估計的變更 1、 會計政策變更 無 2、 會計估計變更 無 (二十三) 前期會計差錯更正 1、 追溯重述法 無 2、 未來適用法 無 四、 稅項: (一) 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 7%、13%、17% 營業稅 應納稅營業額 5% 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25%、15% 土地增值稅 有償轉讓國有土地使用權及地上建筑物和其他附著物產權產生的增值額或預征 超率累進稅率 房產稅 從價計征的,按房產原值一次減除30%后余值的1.2%計繳;從租計征的,按租金收入的12%計繳 1.2%,12% 教育費附加 應繳流轉稅稅額 3% 地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2% (二) 稅收優惠及批文 根據重慶市委、市府《關于印發"重慶市實施西部大開發若干政策措施"的通知》(渝委發[2001]]26號)和市府《關于貫徹落實西部大開發稅收優惠政策促進工業經濟發展的會議紀要》(2003-125號)的精神,公司下屬子公司重慶鎂業科技股份有限公司所從事的產業符合《當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄》中第十五類有色金屬第17條有色金屬復合材料、新型合金材料制造之規定,適用15%稅率繳納企業所得稅。 五、 企業合并及合并財務報表 (一) 子公司情況 1、 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 重慶普華貿易有限公司 全資子公司 重慶 批發零售 1,000 批發零售 1,000 100.00 100.00 是 2、 同一控制下企業合并取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 全資子公司 北京 房地產開發 5,000 房地產開發 4,551.65 100.00 100.00 是 重慶鎂業科技股份有限公司 控股子公司 重慶 制造業 5,100 制造銷售鎂鋁金屬汽車零配件 2,780.00 50.00 50.00 是 -257.91 六、 合并財務報表項目注釋 (一) 貨幣資金 單位:元 項目 期末數 期初數 人民幣金額 人民幣金額 現金: 58,841.91 59,186.44 人民幣 58,841.91 59,186.44 銀行存款: 29,100,178.43 22,841,427.58 人民幣 29,100,178.43 22,841,427.58 合計 29,159,020.34 22,900,614.02 (二) 應收票據: 1、 應收票據分類 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 300,000.00 500,000.00 合計 300,000.00 500,000.00 2、 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況 單位:元 幣種:人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 重慶紅恩機械配件有限公司 2014年3月4日 2014年9月2日 200,000.00 嘉興市榮成織造有限公司 2014年3月27日 2014年9月24日 100,000.00 常德紡織機械有限公司 2014年4月28日 2014年10月27日 100,000.00 合肥云鶴江森汽車座椅有限公司 2014年2月27日 2014年8月27日 238,876.56 常州市第八紡織機械有限公司 2014年6月10日 2014年12月10日 100,000.00 山東新美華門業有限公司 2014年3月10日 2014年9月10日 200,000.00 合計 / / 938,876.56 / (三) 應收賬款: 1、 應收賬款按種類披露: 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的應收賬款: 賬齡分析法組合 11,337,538.01 100.00 168,985.16 1.49 17,911,760.55 200.00 179,331.16 1.00 組合小計 11,337,538.01 100.00 168,985.16 1.49 17,911,760.55 200.00 179,331.16 1.00 合計 11,337,538.01 / 168,985.16 / 17,911,760.55 / 179,331.16 / 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中: 1 年以內 11,333,597.49 99.97 168,718.22 17,906,421.68 99.97 179,064.22 1年以內小計 11,333,597.49 99.97 168,718.22 17,906,421.68 99.97 179,064.22 1至2年 3,940.52 0.03 266.94 5,338.87 0.03 266.94 合計 11,337,538.01 100.00 168,985.16 17,911,760.55 100.00 179,331.16 2、 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 應收賬款金額前五名單位情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 延鋒百利得(上海)汽車安全系統有限公司 供方關系 6,573,339.89 1年以內 57.98 東方久樂汽車安全氣囊有限公司 供方關系 1,665,658.75 1年以內 14.69 寧波利豪機械有限公司 供方關系 1,413,060.79 1年以內 12.46 延鋒百利得北京分公司 供方關系 632,153.49 1年以內 5.58 常德紡織機械有限公司 供方關系 479,204.57 1年以內 4.23 合計 / 10,763,417.49 / 94.94 (四) 其他應收款: 1、 其他應收款按種類披露: 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的其他應收賬款: 賬齡分析法組合 1,371,145.77 78.91 742,238.11 54.13 1,349,856.77 79.03 742,247.71 54.99 信用風險特征組合 88,324.30 5.08 0.00 0.00 80,186.30 4.69 0.00 0.00 組合小計 1,459,470.07 84.00 742,238.11 50.86 1,430,043.07 83.72 742,247.71 51.90 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 278,061.69 16.00 278,061.69 100.00 278,061.69 16.28 278,061.69 100.00 合計 1,737,531.76 / 1,020,299.80 / 1,708,104.76 / 1,020,309.40 / 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款: 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中: 1年以內 229,993.10 16.77 2,077.44 208,704.10 15.46 2,087.04 1年以內小計 229,993.10 16.77 2,077.44 208,704.10 15.46 2,087.04 1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3年以上 501,240.00 36.56 100,248.00 501,240.00 37.13 100,248.00 5年以上 639,912.67 46.67 639,912.67 639,912.67 47.41 639,912.67 合計 1,371,145.77 100.00 742,238.11 1,349,856.77 100.00 742,247.71 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收賬款: 單位:元 幣種:人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 信用風險特征組合 88,324.30 合計 88,324.30 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 單位:元 幣種:人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 常熟市書寫工具廠 265,760.56 265,760.56 100 確定無法收回 寧波微亞達文藝用品廠 12,185.13 12,185.13 100 確定無法收回 上海依倍德實業公司 116.00 116.00 100 確定無法收回 合計 278,061.69 278,061.69 / / 2、 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 其他應收款金額前五名單位情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 上海華開物業有限公司 非關聯方 371,000.47 5年以上 21.35 由由國際廣場有限公司 非關聯方 323,898.00 1年以內、3-5年 18.64 其他 非關聯方 306,530.00 3-5年 17.64 常熟市書寫工具廠 非關聯方 265,760.56 5年以上 15.30 中山東二路房產 非關聯方 141,536.00 6年以上 8.15 合計 / 1,408,725.03 / 81.08 (五) 預付款項: 1、 預付款項按賬齡列示 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 1,174,156.19 92.64 850,666.40 90.37 1至2年 93,344.08 7.36 90,636.42 9.63 合計 1,267,500.27 100.00 941,302.82 100.00 2、 預付款項金額前五名單位情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 重慶賽益塑膠有限公司模具分部 模具供應商 407,400.00 一年以內 模具預付款 國網重慶市電力公司 電力公司 250,000.00 一年以內 電費押金 重慶騰瑞模具制造有限公司 模具供應商 239,667.78 一年以內 模具預付款 五臺云海鎂業有限公司 原材料供應商 87,500.00 一年以內 原材料預付款 重慶邦平科技有限公司 設備維修廠 63,000.00 三年以上 未執行合同 合計 / 1,047,567.78 / / 3、 本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (六) 存貨: 1、 存貨分類 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,776,678.17 236.65 1,776,441.52 1,075,062.05 236.65 1,074,825.40 在產品 516,913.76 0.00 516,913.76 408,647.30 0.00 408,647.30 庫存商品 783,482.11 10,097.02 773,385.09 562,640.71 10,097.02 552,543.69 周轉材料 692,925.26 91,693.75 601,231.51 468,905.53 91,693.75 377,211.78 發出商品 1,334,678.46 7,632.07 1,327,046.39 1,168,530.38 7,632.07 1,160,898.31 委托加工物資 395,379.04 0.00 395,379.04 553,477.31 0.00 553,477.31 開發成本 176,616,209.05 29,000,000.00 147,616,209.05 168,154,837.25 29,000,000.00 139,154,837.25 合計 182,116,265.85 29,109,659.49 153,006,606.36 172,392,100.53 29,109,659.49 143,282,441.04 2、 存貨跌價準備 單位:元 幣種:人民幣 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 本期減少 期末賬面余額 轉回 轉銷 原材料 236.65 236.65 在產品 0.00 0.00 庫存商品 10,097.02 10,097.02 周轉材料 91,693.75 91,693.75 發出商品 7,632.07 7,632.07 開發成本 29,000,000.00 29,000,000.00 合計 29,109,659.49 29,109,659.49 (七) 其他流動資產: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 信托產品 370,000,000.00 370,000,000.00 合計 370,000,000.00 370,000,000.00 其他流動資產系公司向重慶國際信托有限公司購買的信托產品。 (八) 長期股權投資: 1、 長期股權投資情況 按成本法核算: 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%) 上海寶鼎投資股份有限公司 28,754.00 28,754.00 28,754.00 0.04 0.04 申銀萬國證券股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.0192 0.0192 (九) 固定資產: 1、 固定資產情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計: 103,792,838.21 1,838,810.09 104,561.00 105,527,087.30 其中:房屋及建筑物 63,035,429.77 63,035,429.77 機器設備 33,977,856.50 1,272,905.94 35,250,762.44 運輸工具 3,090,928.75 120,546.06 104,561.00 3,106,913.81 其他設備 3,688,623.19 445,358.09 4,133,981.28 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計: 44,220,687.43 3,386,401.70 66,222.00 47,540,867.13 其中:房屋及建筑物 17,065,033.13 1,498,311.93 18,563,345.06 機器設備 23,100,962.26 1,126,614.83 24,227,577.09 運輸工具 2,034,960.38 156,013.94 66,222.00 2,124,752.32 其他設備 2,019,731.66 605,461.00 2,625,192.66 三、固定資產賬面凈值合計 59,572,150.78 / / 57,986,220.17 其中:房屋及建筑物 45,970,396.64 / / 44,472,084.71 機器設備 10,876,894.24 / / 11,023,185.35 運輸工具 1,055,968.37 / / 982,161.49 其他設備 1,668,891.53 / / 1,508,788.62 四、減值準備合計 28,515.52 / / 28,515.52 其中:房屋及建筑物 / / 機器設備 / / 運輸工具 / / 其他設備 28,515.52 / / 28,515.52 五、固定資產賬面價值合計 59,543,635.26 / / 57,957,704.65 其中:房屋及建筑物 45,970,396.64 / / 44,472,084.71 機器設備 10,876,894.24 / / 11,023,185.35 運輸工具 1,055,968.37 / / 982,161.49 其他設備 1,640,376.01 / / 1,480,273.10 本期折舊額:3,386,401.70元。 2、 暫時閑置的固定資產情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值 備注 其他設備 49,759.00 19,253.13 28,515.52 1,990.35 按4%預留殘值 3、 通過經營租賃租出的固定資產 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 房屋及建筑物 22,919,409.43 (十) 在建工程: 1、 在建工程情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工程 20,108,458.79 20,108,458.79 0.00 20,397,176.72 20,108,458.79 288,717.93 2、 重大在建工程項目變動情況: 在建工程期末數減少288,717.93是由于本期已采購項目發生退票。 3、 在建工程減值準備: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 期末數 計提原因 豐華賓館 3,964,576.94 3,964,576.94 費用性支出 116二期項目 16,143,881.85 16,143,881.85 費用性支出 合計 20,108,458.79 20,108,458.79 / (十一) 無形資產: 1、 無形資產情況: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 6,509,444.00 6,509,444.00 土地使用權 6,509,444.00 6,509,444.00 二、累計攤銷合計 830,993.04 69,249.42 900,242.46 土地使用權 830,993.04 69,249.42 900,242.46 三、無形資產賬面凈值合計 5,678,450.96 69,249.42 5,609,201.54 土地使用權 5,678,450.96 69,249.42 5,609,201.54 四、減值準備合計 五、無形資產賬面價值合計 5,678,450.96 69,249.42 5,609,201.54 土地使用權 5,678,450.96 69,249.42 5,609,201.54 本期攤銷額:69,249.42元。 (十二) 資產減值準備明細: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 轉回 轉銷 一、壞賬準備 1,199,640.56 1,199,640.56 二、存貨跌價準備 29,109,659.49 29,109,659.49 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 28,515.52 28,515.52 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 20,108,458.79 20,108,458.79 十、生產性生物資產減值準備 其中:成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 50,446,274.36 50,446,274.36 (十三) 應付賬款: 1、 應付賬款情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 原材料采購款 3,960,175.48 5,871,135.04 暫估應付款 378,658.35 51,031.02 其他 76,975.71 0.00 合計 4,415,809.54 5,922,166.06 2、 本報告期應付賬款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 本報告期應付賬款中無應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 (十四) 預收賬款: 1、 預收賬款情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 貨物銷售款 252,088.04 254,188.24 合計 252,088.04 254,188.24 2、 本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況: 本報告期預收賬款中無預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 (十五) 應付職工薪酬 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,355,015.67 3,938,693.49 3,987,769.78 1,305,939.38 二、職工福利費 0.00 212,163.93 84,012.57 128,151.36 三、社會保險費 166,508.91 691,814.83 512,277.12 346,046.62 其中:醫療保險費 22,911.00 168,496.52 134,522.97 56,884.55 基本養老保險費 139,536.91 432,143.50 312,377.90 259,302.51 失業保險費 0.00 35,565.92 27,946.28 7,619.64 工傷保險費 4,061.00 44,586.10 26,347.23 22,299.87 生育保險費 0.00 11,022.79 11,082.74 -59.95 四、住房公積金 64,805.20 123,716.00 73,858.00 114,663.20 五、辭退福利 0.00 38,113.83 38,113.83 0.00 六、其他 0.00 467,400.00 467,400.00 0.00 七、工會經費和職工教育經費 265,481.37 64,599.35 40,063.06 290,017.66 合計 1,851,811.15 5,536,501.43 5,203,494.36 2,184,818.22 工會經費和職工教育經費金額290,017.66元,因解除勞動關系給予補償38,113.83元。 (十六) 應交稅費: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 109,072.53 361,740.20 營業稅 5,512.40 126.50 企業所得稅 個人所得稅 87,006.65 104,476.77 城市維護建設稅 8,020.95 25,330.67 教育費附加 3,437.55 10,856.01 地方教育附加 2,291.70 7,237.33 價格調整基金 49,088.35 0.00 其他 1,883.20 2,780.97 合計 266,313.33 512,548.45 (十七) 應付股利: 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 期末數 期初數 超過1年未支付原因 發起人股東 189,500.00 189,500.00 無法支付 募集法人股股東 1,465,688.46 1,465,688.46 無法支付 合計 1,655,188.46 1,655,188.46 / (十八) 其他應付款: 1、 其他應付款情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 股權轉讓定金 10,000,000.00 10,000,000.00 應付關聯方款 97,091,344.91 97,091,544.44 往來款 6,153,000.00 3,262,000.00 暫收待付外單位款 1,586,656.06 1,608,429.99 押金、保證金 358,707.76 353,707.76 中介費 0.00 0.00 代收款 5,272,978.93 5,272,978.93 其他 456,563.07 1,497,443.89 合計 120,919,250.73 119,086,105.01 2、 本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 期末數 期初數 隆鑫控股有限公司 97,019,644.44 97,019,644.44 合計 97,019,644.44 97,019,644.44 3、 賬齡超過1年的大額其他應付款情況的說明 單位名稱 期末數 款項性質及內容 代收款 5,272,978.93 代已轉讓參股投資公司新股東收取清算款 小 計 5,272,978.93 (十九) 預計負債: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 其他 17,514,558.70 0.00 340,423.10 17,174,135.60 合計 17,514,558.70 0.00 340,423.10 17,174,135.60 2008年度,需動遷的東方路3601號已經搬遷完畢,但尚有部份職工沒有與公司達成辭退協議,仍按上海市最低工資水平支付工資及各項保險。公司按2007年度安置職工款平均水平從東方路3601號動遷補償款中預提2,000.00萬元做為以后年度安置職工的成本,已累計支付約282.59萬元,其中,本期支付34.04萬元,剩余1,717.41萬元用于以后年度職工的安置支出。 (二十) 股本: 單位:元 幣種:人民幣 期初數 本次變動增減(+、-) 期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 188,020,508.00 188,020,508.00 (二十一) 資本公積: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價(股本溢價) 432,641,995.11 432,641,995.11 其他資本公積 27,394,927.35 27,394,927.35 合計 460,036,922.46 460,036,922.46 (二十二) 盈余公積: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 27,925,586.29 27,925,586.29 任意盈余公積 31,115,902.26 31,115,902.26 合計 59,041,488.55 59,041,488.55 (二十三) 未分配利潤: 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 提取或分配比例(%) 調整前 上年末未分配利潤 -228,211,669.83 / 調整后 年初未分配利潤 -228,211,669.83 / 加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 7,038,810.07 / 期末未分配利潤 -221,172,859.76 / (二十四) 營業收入和營業成本: 1、 營業收入、營業成本 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 27,615,880.69 20,803,188.64 其他業務收入 5,690,280.93 6,534,162.68 營業成本 28,426,248.32 23,689,837.81 2、 主營業務(分行業) 單位:元 幣種:人民幣 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 制造業 20,091,313.05 15,994,350.90 20,803,188.64 17,954,823.38 批發零售 7,524,567.64 7,514,660.80 0.00 0.00 合計 27,615,880.69 23,509,011.70 20,803,188.64 17,954,823.38 3、 主營業務(分產品) 單位:元 幣種:人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鎂合金類產品 20,091,313.05 15,994,350.90 20,803,188.64 17,954,823.38 鋁合金類產品 7,524,567.64 7,514,660.80 0.00 0.00 合計 27,615,880.69 23,509,011.70 20,803,188.64 17,954,823.38 4、 主營業務(分地區) 單位:元 幣種:人民幣 地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華北地區 1,748,850.26 1,472,807.50 1,194,330.67 1,037,581.34 華東地區 16,944,487.86 13,499,709.80 18,241,287.42 15,741,945.22 華中地區 113,714.45 31,915.06 144,807.09 48,892.71 西南地區 8,599,414.64 8,394,461.84 1,073,233.18 1,038,495.96 境外 209,413.48 110,117.50 149,530.28 87,908.15 合計 27,615,880.69 23,509,011.70 20,803,188.64 17,954,823.38 5、 公司前五名客戶的營業收入情況 單位:元 幣種:人民幣 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%) 延鋒百利得(上海)汽車安全系統有限公司 12,872,839.81 38.65 重慶市明鑫機械制造有限公司 7,524,567.64 22.59 寧波利豪機械有限公司 3,733,856.82 11.21 東方久樂汽車安全氣囊有限公司 1,195,614.48 3.59 重慶隆鑫發動機有限公司 789,232.89 2.37 合計 26,116,111.64 78.41 (二十五) 營業稅金及附加: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 43,702.53 66,565.65 應納稅營業額 城市維護建設稅 74,231.38 68,252.71 應繳流轉稅稅額 教育費附加 31,813.44 29,251.18 應繳流轉稅稅額 地方教育費附加 21,208.95 19,500.81 應繳流轉稅稅額 合計 170,956.30 183,570.35 / (二十六) 銷售費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 68,604.78 89,041.70 業務招待費 13,737.00 61,158.00 運輸費用 382,699.44 436,593.06 顧問合作費 17,208.83 39,921.17 其他 24,697.48 84,103.70 合計 506,947.53 710,817.63 (二十七) 管理費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 4,520,338.93 2,899,769.60 折舊成本 211,398.33 482,638.23 租住成本 676,941.65 527,962.40 交通通信成本 199,726.22 208,236.00 中介費 658,000.00 822,708.00 相關稅費 744,322.76 468,827.64 辦公費用 113,905.41 243,917.92 其他 1,567,932.27 1,456,147.98 合計 8,692,565.57 7,110,207.77 (二十八) 財務費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入 -41,161.28 -288,515.29 理財產品利息收入 0.00 -1,512,767.12 匯兌損失 928.81 7,187.61 匯兌收益 -1,670.49 -3,470.63 手續費支出 7,387.07 -8,383.24 其他 -2,186.79 -4,612.29 合計 -36,702.68 -1,810,560.96 (二十九) 投資收益: 1、 投資收益明細情況: 單位:元 幣種:人民幣 本期發生額 上期發生額 處置長期股權投資產生的投資收益 38,129.24 其他 11,503,916.66 7,028,083.33 合計 11,503,916.66 7,066,212.57 (三十) 營業外收入: 1、 營業外收入情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 520,156.52 7,586.67 520,156.52 其中:固定資產處置利得 520,156.52 7,586.67 520,156.52 其他 15,224.98 506,254.40 9,527.59 合計 535,381.50 513,841.07 529,684.11 (三十一) 營業外支出: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 358.23 78,827.96 358.23 其中:固定資產處置損失 358.23 78,827.96 358.23 其他 25,693.17 0.15 19,318.87 合計 26,051.40 78,828.11 19,677.10 (三十二) 現金流量表項目注釋: 1、 收到的其他與經營活動有關的現金: 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 收到往來款 3,171,822.41 利息收入 41,161.28 其他 2,479,503.45 合計 5,692,487.14 2、 支付的其他與經營活動有關的現金: 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 管理費用支付的現金 2,695,493.86 營業費用支付的現金 45,624.82 其他 4,439,406.74 合計 7,180,525.42 3、 支付的其他與投資活動有關的現金: 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 支付動遷安置費用 340,423.10 合計 340,423.10 (三十三) 現金流量表補充資料: 1、 現金流量表補充資料: 單位:元 幣種:人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 7,559,393.34 4,954,596.37 加:資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,386,000.67 3,551,425.11 無形資產攤銷 69,249.42 69,249.42 長期待攤費用攤銷 0.00 0.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列) -519,798.29 71,241.29 固定資產報廢損失(收益以“-”號填列) 0.00 0.00 公允價值變動損失(收益以“-”號填列) 0.00 0.00 財務費用(收益以“-”號填列) -28,295.98 -1,536,656.43 投資損失(收益以“-”號填列) -11,503,916.66 -7,066,212.57 遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) 298,092.76 0.00 遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 0.00 0.00 存貨的減少(增加以“-”號填列) -9,724,165.32 -1,138,447.47 經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) 5,526,789.60 -3,589,723.10 經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) 1,380,283.58 4,858,410.64 其他 -56,801.12 1,000,030.56 經營活動產生的現金流量凈額 -3,613,168.00 1,173,913.82 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況: 現金的期末余額 29,159,020.34 33,150,502.13 減:現金的期初余額 22,900,614.02 400,645,293.82 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 6,258,406.32 -367,494,791.69 2、 現金和現金等價物的構成 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 29,159,020.34 22,900,614.02 其中:庫存現金 58,841.91 59,186.44    可隨時用于支付的銀行存款 29,100,178.43 22,841,427.58    可隨時用于支付的其他貨幣資金    可用于支付的存放中央銀行款項    存放同業款項    拆放同業款項 二、現金等價物 其中:三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 29,159,020.34 22,900,614.02 七、 關聯方及關聯交易 (一) 本企業的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 隆鑫控股有限公司 有限責任公司 重慶 涂建敏 投資、制造、銷售、貿易等 100,000 24.38 24.38 涂建華 74534336-6 隆鑫控股成立于 2003 年 1 月 22 日,設立時的注冊資本及實收資本均為20,000 萬元,隆鑫控股目前持有注冊號為 500107000051720 的《企業法人營業執照》,住所為九龍坡區石坪橋橫街特 5 號,法定代表人為涂建敏,注冊資本及實收資本均為 100,000 萬元,其中隆鑫集團有限公司(下稱:隆鑫集團)出資98,000萬元,占注冊資本的 98%,涂建華出資 2,000 萬元,占注冊資本的2%,該公司主營業務為向工業、房地產、高科技項目進行投資及投資咨詢、管理。 公司實際控制人涂建華通過隆鑫集團間接持有隆鑫控股 98%的股權,并直接持有隆鑫控股2%的股權。 (二) 本企業的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 重慶普華貿易有限公司 有限責任公司 重慶 程健 批發零售 1,000 100 100 05986829-3 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 有限責任公司 北京 段曉華 房地產開發 5,000 100 100 80265793-6 重慶鎂業科技股份有限公司 有限責任公司 重慶 張征兵 制造業 5,100 50 50 70936501-5 (三) 本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 重慶隆鑫壓鑄有限公司 其他 66357677-2 重慶賽益塑膠有限公司 其他 66640295-4 隆鑫發動機有限公司 其他 68148821-5 隆鑫通用動力股份有限公司 其他 66089978-7 重慶隆鑫機車有限公司 其他 66357311-7 重慶聯恩實業有限公司 其他 66643850-0 重慶隆鑫投資有限公司 其他 56561025-2 (四) 關聯交易情況 1、 采購商品/接受勞務情況表 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 重慶賽益塑膠有限公司 購買模具 協議價 -108,205.11 重慶隆鑫壓鑄有限公司 購買模具 協議價 741,623.93 86.73 出售商品/提供勞務情況表 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易 內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 隆鑫通用動力股份有限公司 車輛 協議價 233,863.68 59.28 重慶隆鑫機車有限公司 車輛 協議價 69,238.98 17.55 重慶隆鑫機車有限公司 車輛配件 協議價 897.44 0.00 重慶隆鑫發動機有限公司 車輛 協議價 91,403.88 23.17 重慶隆鑫發動機有限公司 摩托車配件 協議價 952,419.64 100.00 1,048,404.12 100.00 重慶隆鑫壓鑄有限公司 電費 實際使用金額 1,398,465.71 100.00 1,217,332.04 100.00 2、 關聯租賃情況 公司出租情況表: 單位:元 幣種:人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益定價依據 年度確認的租賃收益 重慶鎂業科技股份有限公司 重慶隆鑫壓鑄有限公司 房屋及設備 2014年1月1日 2014年8月31日 協議價 661,488.00 (五) 關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末 期初 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 重慶賽益塑膠有限公司 預付賬款 407,400.00 八、 股份支付: 無 九、 或有事項: 無 十、 承諾事項: 無 十一、 母公司財務報表主要項目注釋 (一) 應收賬款: 1、 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (二) 其他應收款: 1、 其他應收款按種類披露: 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的其他應收賬款: 賬齡分析法組合 1,366,145.77 1.04 737,238.11 53.96 1,343,896.77 1.05 737,238.11 54.86 信用風險特征組合 130,311,222.00 98.75 0.00 125,811,022.00 98.73 組合小計 131,677,367.77 99.79 737,238.11 53.96 127,154,918.77 99.78 737,238.11 0.58 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 278,061.69 0.21 278,061.69 100 278,061.69 0.22 278,061.69 100.00 合計 131,955,429.46 / 1,015,299.80 / 127,432,980.46 / 1,015,299.80 / 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款: 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 其中: 1年以內 229,993.10 16.84 2,077.44 207,744.10 15.46 2,077.44 1年以內小計 229,993.10 16.84 2,077.44 207,744.10 15.46 2,077.44 3年以上 501,240.00 36.69 100,248.00 501,240.00 37.3 100,248.00 5年以上 634,912.67 46.47 634,912.67 634,912.67 47.24 634,912.67 合計 1,366,145.77 100.00 737,238.11 1,343,896.77 100.00 737,238.11 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收賬款: 單位:元 幣種:人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 信用風險特征組合 130,311,222.00 0.00 合計 130,311,222.00 0.00 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 單位:元 幣種:人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 上海依倍德實業公司 116.00 116.00 100.00 確認無法收回 寧波微亞達文藝用品廠 12,185.13 12,185.13 100.00 確認無法收回 常熟市書寫工具廠 265,760.56 265,760.56 100.00 確認無法收回 合計 278,061.69 278,061.69 / / 2、 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 其他應收賬款金額前五名單位情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 全資子公司 130,311,222.00 1年以內、3-5年 98.75 上海華開物業有限公司 非關聯方 371,000.47 5年以上 0.28 由由國際廣場有限公司 非關聯方 323,898.00 1年以內、3-5年 0.25 其他 非關聯方 306,530.00 3-5年 0.23 常熟市書寫工具廠 非關聯方 265,760.56 5年以上 0.20 合計 / 131,578,411.03 / 99.71 4、 其他應收關聯方款項情況 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收賬款總額的比例(%) 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 全資子公司 130,311,222.00 98.75 合計 / 130,311,222.00 98.75 (三) 長期股權投資 按成本法核算 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%) 北京沿海綠色家園世紀房地產開發有限公司 45,516,545.17 45,516,545.17 45,516,545.17 100 100 重慶普華貿易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 重慶鎂業科技股份有限公司 50 50 上海寶鼎投資股份有限公司 28,754.00 28,754.00 28,754.00 0.04 0.04 申銀萬國證券股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.0192 0.0192 (四) 營業收入和營業成本: 1、 營業收入、營業成本 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 其他業務收入 212,562.50 201,825.00 營業成本 15,206.85 16,836.40 2、 公司前五名客戶的營業收入情況 單位:元 幣種:人民幣 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例(%) 上海豐匯珠寶有限公司 200,000.00 94.09 遠成物流股份有限公司 12,562.50 5.91 合計 212,562.50 100.00 (五) 投資收益: 1、 投資收益明細 單位:元 幣種:人民幣 本期發生額 上期發生額 處置長期股權投資產生的投資收益 -5,210,600.00 其它 11,503,916.66 7,028,083.33 合計 11,503,916.66 1,817,483.33 (六) 現金流量表補充資料: 單位:元 幣種:人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 6,985,071.36 -445,322.99 加:資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 32,195.40 56,429.04 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列) 78,827.96 固定資產報廢損失(收益以“-”號填列) 公允價值變動損失(收益以“-”號填列) 財務費用(收益以“-”號填列) -1,512,767.12 投資損失(收益以“-”號填列) -11,503,916.66 -1,817,483.33 遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) 遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 存貨的減少(增加以“-”號填列) 經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -4,522,449.00 -151,117.70 經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) 1,972,634.62 -890,101.40 其他 經營活動產生的現金流量凈額 -7,036,464.28 -4,681,535.54 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況: 現金的期末余額 5,266,973.15 11,588,856.98 減:現金的期初余額 1,139,943.87 373,262,735.37 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 4,127,029.28 -361,673,878.39 十二、 補充資料 (一) 當期非經常性損益明細表 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 519,798.29 委托他人投資或管理資產的損益 11,503,916.66 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -4,926.40 少數股東權益影響額 -257,435.95 合計 11,761,352.60 (二) 凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.459 0.037 0.037 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.979 -0.025 -0.025 (三) 公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 資產負債表項目: 項目 期末數 期初數 增減% 原因說明 應收票據 300,000.00 500,000.00 -40.00 本期票據到期較多。 應收賬款 11,168,552.85 17,732,429.39 -37.02 本期收到貨款回籠較多。 預付款項 1,267,500.27 941,302.82 34.65 本期購買產品及設備支付預付款較多。 應交稅費 266,313.33 512,548.45 -48.04 本期繳納期初已計提的稅金。 利潤表項目: 項目 本期數 上期數 增減% 原因說明 財務費用 -36,702.68 -1,810,560.96 97.97 上期收到銀行理財產品利息收入較多。 投資收益 11,503,916.66 7,066,212.57 62.80 本期收到信托投資收益較多。 營業外支出 26,051.40 78,828.11 -66.95 上期處置固定資產損失較多。 所得稅費用 - 107.88 -100.00 上期子公司計提企業所得稅。 現金流量表項目: 項目 本期數 上期數 增減% 原因說明 銷售商品、提供勞務收到的現金 31,418,699.04 16,278,364.54 93.01 本期銷售收入較上期增加。 收到其他與經營活動有關的現金 5,692,487.14 686,923,397.58 -99.17 上期收到的往來款較多。 購買商品、接受勞務支付的現金 25,535,284.55 12,960,734.72 97.02 本期銷售收入增長,成本支出相應增加。 支付的各項稅費 2,203,444.47 1,262,143.55 74.58 本期稅金支出相應增加。 支付其他與經營活動有關的現金 7,180,525.42 683,687,354.35 -98.95 上期支付的往來款較多。 收到其他與投資活動有關的現金 - 1,512,767.12 -100.00 上期收到理財產品利息較多。 取得借款收到的現金 - 97,000,000.00 -100.00 上期發生銀行借款。 償還債務支付的現金 - 97,000,000.00 -100.00 上期歸還銀行借款。 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 - 362,133.33 -100.00 上期支付利息較多。 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,860,590.00 2,087,242.32 -10.86 上期子公司購置設備等固定資產較多。 支付其他與投資活動有關的現金 340,423.10 5,422,686.85 -93.72 上期出售子公司。 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 362,133.33 25,845.39 1301.15 本期子公司支付利息較多。 第十節 備查文件目錄 (一) 載有董事長親筆簽名的半年度報告文本。 (二) 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章的財務報表。 (三) 報告期內在上海證券交易所網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長:程健 上海豐華(集團)股份有限公司 2014年8月7日

                            所屬類別: 定期報告

                            該資訊的關鍵詞為:

                            双色球中奖号
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